Auto als zzp’er: privé houden of op de zaak zetten?

Een zzp’er met een auto kiest tussen twee systemen. De auto blijft je privébezit, of hij gaat in je onderneming.

Die keuze bepaalt welke kosten je aftrekt, of je bijtelling betaalt en hoeveel administratie je bijhoudt.

Je maakt de keuze per auto en blijft er meestal voor langere tijd aan vast. Bekijk dus eerst beide kanten.

De auto privé houden

Rij je met je privéauto naar klanten, dan trek je een vast bedrag per zakelijke kilometer af van je winst. Voor 2026 is dat €0,25 per kilometer, tegen €0,23 in 2025.

Het kabinet verhoogde het bedrag in mei 2026 met terugwerkende kracht tot 1 januari. Alle zakelijke kilometers van dit jaar tellen dus mee, ook de kilometers van vóór de verhoging.

Je betaalt de autokosten zelf, uit privégeld. Je trekt alleen de kilometervergoeding af, en je krijgt de btw op brandstof of onderhoud niet terug.

Wel heb je zo geen bijtelling en minder administratie. Een registratie van je zakelijke ritten heb je ook hier nodig.

Voor de inkomstenbelasting telt woon-werkverkeer als zakelijk. Die kilometers tel je dus mee.

De auto op de zaak zetten

Staat de auto in je onderneming, dan trek je alle autokosten af. Denk aan brandstof, verzekering, wegenbelasting, onderhoud en afschrijving of leasetermijnen.

Gebruik je de auto ook privé, dan telt de Belastingdienst een deel van de kosten bij je winst. Dat heet bijtelling.

Je trekt de btw op de autokosten af voor het zakelijke deel. Voor het privégebruik corrigeer je de btw.

De 500-kilometergrens

Rijd je met een auto van de zaak niet meer dan 500 kilometer per jaar privé, dan betaal je geen bijtelling. Rijd je er 501 of 10.000, dan geldt hetzelfde bijtellingspercentage over het hele jaar.

De grens is dus scherp. Je bewijst dat je eronder blijft met een sluitende rittenregistratie.

De bijtelling is een percentage van de cataloguswaarde van je auto, per jaar. Dat percentage bepaalt hoeveel privévoordeel de Belastingdienst bij je winst optelt.

• Benzine, diesel en plug-in hybride: 22% van de cataloguswaarde
• Volledig elektrisch: 18% over de eerste €30.000, 22% over het bedrag daarboven
• Auto’s ouder dan 16 jaar: 35% van de waarde in het economische verkeer

Het lage tarief voor elektrische auto’s wordt stapsgewijs afgebouwd. In 2028 geldt 22% over de volledige cataloguswaarde.

De bijtelling is nooit hoger dan het bedrag dat je aan autokosten hebt, afschrijving inbegrepen.

Een auto houdt het percentage van het jaar waarin hij voor het eerst op kenteken kwam, tot maximaal 60 maanden.

Zo reken je de twee routes door

Neem een elektrische auto van €40.000 met €9.600 aan jaarlijkse kosten en 10.000 zakelijke kilometers. Die kosten omvatten afschrijving, verzekering, onderhoud en stroom.

Bij dit voorbeeld levert de privéauto meer aftrek op. Met de auto op de zaak krijg je daarnaast een deel van de btw op de kosten terug, wat het verschil kleiner maakt.

Rijd je veel zakelijke kilometers en weinig privé, dan gaat de rekening de andere kant op. Hoe lager je privégebruik, hoe meer van je autokosten overblijft als aftrek.

De Belastingdienst wil elke zakelijke rit terugzien. Een registratie die je achteraf uit je hoofd invult, houdt bij een controle geen stand.

1. Noteer de datum en het tijdstip van de rit.
2. Noteer de bestemming en de naam van de klant.
3. Noteer de kilometerstand bij vertrek en bij aankomst.
4. Bereken het aantal kilometers en leg vast of de rit zakelijk of privé was.

Een app met een koppeling aan je auto doet dit automatisch. Een handgeschreven boekje werkt ook, mits je het dagelijks bijhoudt.

Btw op je auto

Auto op de zaak

Je vraagt de btw terug over brandstof en onderhoud, naar verhouding van je zakelijke kilometers. Heb je geen kilometeradministratie, dan stel je het privégebruik vast op 2,7% van de cataloguswaarde per jaar, inclusief btw en bpm.

Auto privé

Je kunt geen btw terugvragen op de kosten van je privéauto. Voor je zakelijke kilometers krijg je alleen de kilometeraftrek.

Je boekhouder rekent met jouw cijfers door (meer over zakelijke kosten) welke route per jaar het meeste oplevert. Daarbij telt hij kilometers, kosten en je bijtelling mee.

Heb je een auto op de zaak, dan verwerkt hij de btw en de bijtelling in je aangiftes.