In het kort
Elke euro die je zakelijk uitgeeft, verlaagt je winst en dus je belasting. Voor een uitgave onder de €450 gaat dat in één keer, bij duurdere spullen schrijf je af over meerdere jaren. Hieronder staat wat aftrekbaar is en hoe je het vastlegt.
Wat is een zakelijke kost?
Een kost is zakelijk als je hem maakt om omzet te halen of je bedrijf draaiende te houden. Denk aan software, een website, een coworkplek of de factuur van je boekhouder.
Die kosten gaan af van je omzet. Over het verschil, je winst, betaal je inkomstenbelasting.
Bij een eenmanszaak lopen privé en zakelijk in elkaar over. Een uitgave telt daarom alleen mee voor het deel dat je voor je bedrijf gebruikt.
Kosten die je volledig aftrekt
- Software, apps en abonnementen die je voor je werk gebruikt
- Je website, hosting, domeinnaam en marketing
- Huur van een kantoor of coworkplek
- Beroepsaansprakelijkheidsverzekering en andere zakelijke verzekeringen
- Vakliteratuur en werkkleding, zoals een veiligheidsjas of een uniform
- Opleidingen om je bestaande vakkennis op peil te houden
- Je boekhouder, bankkosten en kosten van je zakelijke rekening
- Kleine aanschaffen onder de €450 per stuk, zoals een toetsenbord of headset
Over de meeste van deze kosten krijg je ook de btw terug. Hoe dat werkt staat in het artikel over de btw-aangifte.
Kosten die je gedeeltelijk aftrekt
Gemengd gebruik
Gebruik je je telefoon, internetabonnement of laptop ook privé, dan trek je het zakelijke deel af. Je bepaalt dat deel op een redelijke manier en legt het vast, zodat je het kunt uitleggen.
Representatie
Voor zakelijke lunches, diners en relatiegeschenken geldt in 2026 een drempel van €5.700. Je kunt in plaats daarvan 80% van deze kosten aftrekken, wat bij lagere bedragen bijna altijd voordeliger is.
Een etentje met je partner of vrienden valt hier niet onder, ook niet als er over werk is gepraat.
Congressen en beurzen
De reis- en verblijfkosten bij een congres zijn tot €1.500 per jaar aftrekbaar. Was je aanwezigheid noodzakelijk voor je werk, dan geldt die grens niet.
Kosten die je niet aftrekt
- Boetes, zoals een parkeer- of verkeersboete
- Gewone kleding en persoonlijke verzorging, ook als je ze naar een afspraak draagt
- Algemene literatuur en een vast telefoonabonnement thuis
- Opleidingen waarmee je nieuwe vakkennis opdoet
- Privé-uitgaven die je per ongeluk via je zakelijke rekening betaalt
- Je eigen inkomstenbelasting en de Zvw-bijdrage
Boek je zo’n uitgave toch als kosten, dan klopt je winst niet meer. Bij een controle corrigeert de Belastingdienst dat, en vaak ook de jaren ervoor.
Kosten of investering?
Kost een bedrijfsmiddel minimaal €450, dan is het een investering. Een laptop van €1.500 trek je niet in één jaar af, maar schrijf je af over de jaren dat je hem gebruikt.
Je schrijft per jaar maximaal 20% van de aanschafprijs af. Aan het einde van de levensduur houd je soms een restwaarde over, waaronder je niet afschrijft.
Je betaalt de laptop in één keer. Je winst daalt daarna drie jaar achtereen met €300, een vijfde van de prijs.
Onder de €450 per stuk telt de uitgave meteen als kosten. Je hoeft dan niets af te schrijven.
Extra aftrek op investeringen: de KIA
Investeer je in een jaar meer dan €2.900 in bedrijfsmiddelen, dan krijg je de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) bovenop je afschrijving. In 2026 is dat 28% van het investeringsbedrag, voor investeringen tot €71.683.
Elk bedrijfsmiddel moet minimaal €450 kosten om mee te tellen. Personenauto’s vallen er meestal buiten.
Bij een belastingtarief van 37,56% scheelt dat ongeveer €379 per jaar.
De investeringen van het hele jaar tellen samen. Plan je meerdere aanschaffen, dan loont het om ze in hetzelfde kalenderjaar te doen.
Een kantoor aan huis aftrekken
De kosten van een werkruimte in je eigen woning trek je in de regel niet af. Een bureau in de woonkamer of een als kantoor ingerichte slaapkamer telt niet.
Een uitzondering geldt voor een zelfstandige werkruimte die je intensief gebruikt om inkomen te verdienen. Zelfstandig betekent duidelijk afgescheiden van de rest van de woning, bijvoorbeeld met een eigen ingang en eigen sanitair, zodat je de ruimte in principe aan een ander kunt verhuren.
Ook als je eigenaar bent en de woning bij je ondernemingsvermogen hoort, kan aftrek mogelijk zijn. Dat heeft gevolgen bij de verkoop van je huis, dus laat je boekhouder het eerst narekenen.
Je meubilair, laptop, printer en een deel van je internet blijven aftrekbaar. De Belastingdienst heeft een hulpmiddel, Werkruimte in de woning, waarmee je je situatie toetst.
Zo pakt Evermeer dit aan
Je stuurt een foto van een bon of factuur via WhatsApp. Je vaste boekhouder zet hem in de juiste rubriek en houdt je afschrijvingen bij.
Koop je iets duurs, dan kun je het vooraf vragen. Zo weet je vóór de aanschaf of de KIA meespeelt.
Veelgestelde vragen
Wat is de grens voor afschrijven?
Kost een bedrijfsmiddel minimaal €450, dan schrijf je het af. Onder die grens trek je het bedrag in één keer af.
Hoeveel mag ik per jaar afschrijven?
Maximaal 20% van de aanschafprijs per jaar. Je schrijft nooit af onder de restwaarde.
Wat is de KIA in 2026?
Investeer je tussen €2.901 en €71.683, dan is de KIA 28% van het bedrag. Daarboven wordt het bedrag vast en daarna loopt het af.
Hoeveel van mijn zakelijke lunch trek ik af?
80%, als je daarvoor kiest. De andere optie is een drempel van €5.700 per jaar, waarbij alleen het deel daarboven aftrekbaar is.
Mag ik mijn thuiskantoor aftrekken?
In de regel niet. Alleen een zelfstandige werkruimte met een eigen ingang en eigen sanitair, die je intensief gebruikt voor je werk, kan in aanmerking komen. Een bureau in de woonkamer telt niet.