In het kort
Een eenmanszaak richt je in een kwartier op. Een bv kost meer werk en geld, maar kan bij een hoge winst goedkoper uitpakken en je privévermogen beter beschermen. Hier vergelijk je beide rechtsvormen op de punten die ertoe doen.
De eenmanszaak
Je schrijft je in bij de Kamer van Koophandel en je bent meteen ondernemer. Je onderneming en jijzelf zijn juridisch één en dezelfde persoon.
Je winst telt mee in je persoonlijke inkomstenbelasting. Daar zitten voordelen aan, zoals de zelfstandigenaftrek en de MKB-winstvrijstelling.
Je bent met je privévermogen aansprakelijk voor de schulden van je onderneming. Gaat het mis, dan kunnen schuldeisers ook bij je persoonlijk aankloppen.
De bv
Een besloten vennootschap is een aparte rechtspersoon. De bv is eigenaar van het bedrijf, en jij bent de eigenaar van de bv.
De bv betaalt vennootschapsbelasting over de winst. Jijzelf krijgt een salaris uit je eigen bedrijf, het gebruikelijk loon, waarover je inkomstenbelasting betaalt.
Je privévermogen blijft in principe buiten schot bij schulden, tenzij je als bestuurder tekortschiet of valse informatie geeft.
De belangrijkste verschillen
Belasting
Bij een eenmanszaak betaal je inkomstenbelasting over je winst, na aftrek van de ondernemersaftrekposten. Hoe hoger je winst, hoe hoger het percentage over het bovenste deel.
Bij een bv betaal je vennootschapsbelasting over de winst, met een lager tarief over de eerste €200.000 en een hoger tarief daarboven. Neem je geld op als salaris, dan betaal je daarover ook inkomstenbelasting. Haal je dividend uit de bv, dan betaal je daarover nog belasting in box 2.
Aansprakelijkheid
De eenmanszaak geeft geen bescherming van je privévermogen. De bv wel, zolang je als bestuurder netjes handelt.
Administratie en kosten
Een eenmanszaak heeft een eenvoudige boekhouding en een aangifte inkomstenbelasting (zie ook wat een boekhouder kost). Een bv heeft een uitgebreidere boekhouding, een jaarrekening, een aangifte vennootschapsbelasting en een salarisadministratie voor jezelf.
De oprichting van een bv gaat via een notaris. Dat kost geld, net als de hogere kosten voor administratie en advies.
Aftrekposten
De zelfstandigenaftrek, de startersaftrek en de MKB-winstvrijstelling gelden alleen voor ondernemers in de inkomstenbelasting. Met een bv vervallen ze.
Waar let je op bij je keuze?
- Winst: een bv wordt interessant bij een hogere, structurele winst
- Risico: werk je met grotere bedragen of kans op aansprakelijkheid, dan geeft een bv rust
- Opnemen van geld: in een bv leg je vast hoeveel je jezelf uitbetaalt, wat minder vrij voelt
- Administratie: een bv vraagt om meer werk en dus meer kosten
- Toekomst: wil je investeerders of personeel, dan is een bv praktischer
Een eenvoudige vuistregel bestaat niet. De uitkomst hangt af van je winst, je privésituatie en wat je met het geld wilt doen.
Wat is een goed moment om te switchen?
Veel ondernemers starten als eenmanszaak en stappen over als de winst blijvend hoog is. Als richtlijn wordt vaak een winst van enkele tientallen duizenden euro’s per jaar genoemd, maar de grens verschilt per persoon.
Een berekening met jouw eigen cijfers laat zien waar het omslagpunt ligt. Reken daarbij ook de extra kosten van een bv mee.
Omzetten kan later altijd nog. Je kunt je eenmanszaak inbrengen in een bv, al vraagt dat om goede voorbereiding vanwege de fiscale gevolgen.
Zo pakt Evermeer dit aan
Evermeer werkt voor zelfstandige ondernemers, ook met een bv. Twijfel je over de rechtsvorm, dan helpt je boekhouder je bij de eerste afweging in een gratis kennismaking.
Bij een omslagpunt naar een bv bespreekt hij de cijfers met je en verwijst hij je zo nodig door naar een notaris of adviseur.
Veelgestelde vragen
Wat is het verschil tussen een eenmanszaak en een bv?
Bij een eenmanszaak ben jij en je onderneming juridisch één persoon en betaal je inkomstenbelasting. Een bv is een aparte rechtspersoon die vennootschapsbelasting betaalt en je privévermogen beter beschermt.
Vanaf welke winst is een bv interessant?
Dat hangt af van je situatie. Vaak wordt een structurele winst van enkele tientallen duizenden euro’s per jaar genoemd, maar een berekening met je eigen cijfers geeft het echte antwoord.
Kan ik later van eenmanszaak naar bv?
Ja, je kunt je eenmanszaak inbrengen in een bv. Doe dat met goede voorbereiding vanwege de fiscale gevolgen.
Krijg ik met een bv ook de zelfstandigenaftrek?
Nee. De zelfstandigenaftrek en de startersaftrek gelden alleen voor ondernemers in de inkomstenbelasting.
Wat kost het om een bv op te richten?
Je betaalt notariskosten en inschrijfkosten bij de Kamer van Koophandel. Daarnaast liggen de jaarlijkse kosten voor administratie en advies hoger dan bij een eenmanszaak.